Steuern in Deutschland einfach erklärt
Das deutsche Steuersystem gilt als eines der komplexesten weltweit. Viele fragen sich: Wie viel Steuern muss ich tatsächlich zahlen? Welche […]
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Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen in Deutschland. Sie wird progressiv erhoben, wobei der Steuersatz mit steigendem Einkommen ansteigt. Für Arbeitnehmer wird sie in der Regel durch den Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt.
Besteuerungsgrundlagen
Die Einkommensteuer bemisst sich nach dem zu versteuernden Einkommen, das aus verschiedenen Einkunftsarten wie nichtselbstständiger Arbeit oder Kapitalerträgen besteht. Freibeträge und Pauschalen mindern die Steuerlast, etwa der Grundfreibetrag für alle Steuerpflichtigen. Internationale Bewerber sollten wissen, dass Deutschland Doppelbesteuerungsabkommen mit vielen Ländern unterhält.
Die Steuererklärung muss in der Regel bis zum 31. Juli des Folgejahres elektronisch eingereicht werden. Bei verspäteter Abgabe können Verspätungszuschläge anfallen, eine Fristverlängerung ist auf Antrag möglich. Für Ausländer gelten besondere Regelungen, je nachdem ob sie unbeschränkt oder beschränkt steuerpflichtig sind.
Steuerklassen und Abzüge
In Deutschland gibt es sechs Lohnsteuerklassen, die den Steuerabzug bei der monatlichen Gehaltszahlung bestimmen. Die Wahl der Steuerklasse hängt vom Familienstand ab und beeinflusst die Höhe des Nettogehalts. Internationale Arbeitnehmer werden meist in Steuerklasse I eingruppiert, sofern sie ledig sind.
Viele Ausgaben können als Werbungskosten oder Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden, etwa Fahrtkosten zur Arbeit oder Beiträge zur Krankenversicherung. Besonders für Berufseinsteiger lohnt sich eine Steuererklärung, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuerhalten. Auch Umzugskosten für einen Jobwechsel sind oft absetzbar.
Steuererklärung und Unterstützung
Die Abgabe der Einkommensteuererklärung erfolgt in der Regel über das Elster-Portal, das offizielle Online-System der Finanzverwaltung. Für einfache Fälle stehen kostenlose Hilfsprogramme zur Verfügung, komplexere Sachverhalte erfordern oft einen Steuerberater. Ausländische Arbeitnehmer können sich an spezialisierte Berater wenden, die mit internationalem Steuerrecht vertraut sind.
Das Finanzamt prüft die eingereichte Erklärung und erlässt einen Steuerbescheid, der die endgültige Steuerschuld festlegt. Bei Unstimmigkeiten kann innerhalb eines Monats Einspruch eingelegt werden. Für internationale Bewerber ist wichtig, dass sie alle in- und ausländischen Einkünfte angeben müssen.